Uchwała Nr 339/04 Zarządu Województwa Zachodniopomorskiego

Uchwała Nr 339/04 Zarządu Województwa Zachodniopomorskiego

z dnia 31 maja 2004 r.

w sprawie skierowania pod obrady Sejmiku Województwa Zachodniopomorskiego projektu uchwały w strawie ustalenia maksymalnej wysokości poręczeń udzielanych przez Zarząd Województwa Zachodniopomorskiego na 2004 r.

Na podstawie § 45 ust. 1 pkt. 1 Statutu Województwa Zachodniopomorskiego (Dz. Urz. Województwa Zachodniopomorskiego z 2004 r. nr 24, poz. 456)

Zarząd Województwa Zachodniopomorskiego uchwala, co następuje:

1. Kieruje się pod obrady Sejmiku Województwa Zachodniopomorskiego projekt uchwały w sprawie ustalenia maksymalnej wysokości poręczeń udzielanych przez Zarząd Województwa Zachodniopomorskiego na 2004 r.
2. Projekt, o którym mowa w ust 1, stanowi załącznik do niniejszej uchwały.

Wykonanie uchwały powierza się Mariuszowi Holickiemu Członkowi Zarządu Województwa Zachodniopomorskiego.

Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.


Załącznik nr 1 do uchwały nr 339/04
Zarządu Województwa Zachodniopomorskiego
z dnia 31.05.2004 r.




UCHWAŁA nr /04

Sejmiku Województwa Zachodniopomorskiego
z dnia lipca 2004 roku



w sprawie ustalenia maksymalnej wysokości poręczeń udzielanych przez Zarząd Województwa Zachodniopomorskiego na 2004 r.


Na podstawie art. 18 pkt 19 lit. d ustawy z dnia 5 czerwca 1998 roku o samorządzie województwa (Dz.U z 2001 r. Nr 142, poz. 1590 ze zm.)


Sejmik Województwa Zachodniopomorskiego uchwala co następuje:

Ustala się maksymalną wysokość poręczeń udzielanych przez Zarząd Województwa Zachodniopomorskiego na kwotę 6.000.000 zł w roku budżetowym 2004 r.

Wykonanie uchwały powierza się Zarządowi Województwa Zachodniopomorskiego.

Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.



UZASADNIENIE

Samodzielny Publiczny Wojewódzki Zespół Gruźlicy i Chorób Płuc w Szczecinie, w prognozie sytuacji finansowej na 2004 r wykazywał pełne zbilansowanie i dodatni wynik finansowy. Analizując wykonanie prognozowanych wskaźników już za pierwsze 4 m-ce bieżącego roku, stwierdza się utrzymanie tendencji założonych w planie na 2004 r.
Niemniej jednak Zakład charakteryzuje się wysokim poziomem zobowiązań wymagalnych, który na dzień 30.04.2004 kształtuje się na poziomie 6.137.357,0 zł
Samodzielny Publiczny Wojewódzki Zespół Gruźlicy i Chorób Płuc w Szczecinie ubiega się o poręczenie kredytu bankowego na spłatę zadłużenia, w tym na spłatę zobowiązań wobec pracowników głównie wynikających z obowiązku nałożonego ustawą z dnia 22 grudnia 2000 r. o zmianie ustawy o negocjacyjnym systemie kształtowania przyrostu przeciętnych wynagrodzeń w przedsiębiorstwach oraz o zmianie niektórych ustaw jak również ustawy o zakładach opieki zdrowotnej, tzw. „ustawa 203”. Zobowiązania jednostki z tego tytułu wynoszą na dzień 30.04.2004 r. 1.494.261,0 zł, Miesięczna kwota odsetek ustawowych od wspomnianego zadłużenia wynosi 15.044,0 zł
Zobowiązania wymagalne jednostki z tytułu dostaw towarów i usług na dzień 30 kwietnia 2004 roku, wynoszą 1.068.281,0 zł. Biorąc pod uwagę fakt, że każdemu z dostawców przysługuje już prawo naliczania odsetek ustawowych ich wysokość za jeden miesiąc opóźnienia zapłaty wyniesie 10.905,4 zł.
Ponadto należy zaznaczyć, iż w związku z wejściem z dniem 01 stycznia 2004 roku ustawy z dnia 12 czerwca 2003 roku o terminach zapłaty w transakcjach handlowych, po przekroczeniu terminu zapłaty określonego w umowie lub wezwaniu, wierzycielowi przysługują, bez odrębnego wezwania, odsetki w wysokości odsetek za zwłokę, określonej w art. 56 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa, a więc odsetek budżetowych. Wprowadzenie w życie zapisów ww ustawy powoduje, że koszty obsługi zadłużenia jeszcze wzrastają. Ponadto zapisy art. 5 ww ustawy ograniczają znacznie swobodę kształtowania terminów zapłat, pomiędzy stronami umowy, co w konsekwencji prowadzi do „nałożenia” się wielu terminów płatności w jednostkach.
Nie spłacone wymagalne zobowiązania wobec budżetu państwa wynoszą łącznie 2.670.251,0 zł, w tym wobec ZUS 2.587.867,0 zł. Wyższa stopa odsetek od zaległości podatkowych powoduje, że przyrost zadłużenia następuje szybciej i może przyrastać miesięcznie o kwotę 29.628,0 zł, z tytułu odsetek od zobowiązań podatkowych.
Większość zobowiązań jednostki to zobowiązania z lat poprzednich, od których odsetki zwłoki są szczególnie wysokie. Dodatkowym obciążeniem są nakładane na jednostkę inne koszty z tytułu opłat sądowych, kosztów zastępstwa procesowego, kosztów komorniczych oraz windykacji należności. Tak duży stopień zadłużenia powoduje, że jednostka nie jest w stanie należycie zarządzać swoimi zobowiązaniami, zawierając stosowne ugody i porozumienia, w tym takie w których wierzyciele odstępują od naliczania odsetek i obciążania jednostki dodatkowymi kosztami. Zadłużenie jednostki, przy założeniu że wszyscy wierzyciele naliczą przysługujące im odsetki, mogłoby wzrastać co miesiąc o kwotę prawie 55.577,0 złotych.

Zobowiązania wymagalne kwota zadłużenia odsetki m-czne
zobow. w/c dostawców 1.068.281,0 zł 10.905,0 zł
zobow. publ.-prawne 2.670.251,0 zł 29.628,0 zł
zobow. w/c pracowników 1.494.261,0 zł 15.044,0 zł
łącznie kwota zadłużenia 5.232.793,0 zł 55.577,0 zł/m-c

Do powyższego zestawienia należy również dodać zobowiązania przejęte przez firmy windykacyjne w formie cesji, które są zobowiązaniami wymagalnymi. Kwota tego zadłużenia wynosi 904.564,0 zł odsetki od tej kwoty m-cznie to 9.234,1 zł
W przypadku poręczenia kredytu bankowego dla jednostki, znacznie zmieni się jej pozycja negocjacyjna w odniesieniu do wierzycieli co może spowodować dodatkowe obniżenie obciążeń o częściowo wynegocjowane kwoty nawet należności głównych.
Sprawozdania finansowe jednostki i osiągane przez nią wyniki wskazują, że jednostka znacznie poprawiła swój wynik finansowy. Porównując pierwszy kwartał 2003 roku do pierwszego kwartału 2004 roku jest to znaczące osiągnięcie, bowiem ze 125.000 zł straty za I kwartał 2003, jednostka osiągnęła zysk rzędu 50.000 złotych w pierwszym kwartale 2004 roku. Jest to stała, utrzymująca się tendencja. Należy zaznaczyć, że na wysokość wyniku finansowego znaczący wpływ mają koszty finansowe oraz pozostałe koszty operacyjne ponoszone w związku z obsługą zadłużenia, głównie z lat minionych.

Hipotetyczne koszty kredytu :
Wariant I
Kredyt 6.000.000,0 zł odsetki 3.081.720,0 zł r-m 9.081.720,0 zł
Odsetki 8,9 % w skali roku
Czas 10 lat (120 m-cy)
Rata kredytu 75.681,0 zł/m-c x 120 m-cy = 9.081.720,0 zł
w tym odsetki 25.681,0 zł/m-c x 120 m-cy = 3.081.720,0 zł
kapitał 50.000,0 zł/m-c x 120 m-cy = 6.000.000,0 zł

Wariant II
Kredyt 4.000.000,0 zł odsetki 2.054.489,60 zł r-m 6.054.489,60 zł
Odsetki 8,9 % w skali roku
Czas 10 lat (120 m-cy)
Rata kredytu 50.454,08 zł/m-c x 120 m-cy = 6.054.489,6 zł
w tym odsetki 17.121,71 zł/m-c x 120 m-cy = 2.054.489,6 zł
kapitał 33.333.34 zł/m-c x 120 m-cy = 4.000.000,8 zł

Obliczeń dokonano z założeniem równych rat kredytu. Oferty banków przewidują różne metody naliczania odsetek, dlatego też uzyskany wynik może być rozbieżny z wyliczeniami kredytodawcy.
Do wyliczenia st. procentowej odsetek kredytu wzięto pod uwagę następujące składowe
- st proc WIBOR - ok. 5,37%
- średnia wielkość marży kredytodawcy ok. 3,5%
Należy zaznaczyć że kredyt spłacany w systemie rat równych jest korzystniejszy w przypadku długoterminowych spłat. Kredyt spłacany w systemie rat malejących jest nieco tańszy pod warunkiem, że termin spłat jest znacznie krótszy.

Uzasadnienie korzyści płynących z zaciągniętego kredytu przez jednostkę

Wariant I (dla kredytu 6,0 mln zł)
wys. odsetek od kwoty zob. wymag 64..811,0 zł / m-cznie
wys. odsetek od kredytu 25.681,0 zł / m-cznie
oszczędność dla jednostki 39.130,0 zł / m-cznie
W skali roku daje to kwotę oszczędności w wys. 469.560,0 zł ( tj.39.130,0 zł x 12 m-cy)

Wariant II (dla kredytu 4,0 mln zł)
wys. odsetek od kwoty zob. wymag. 64..811,0 zł / m-cznie
wys. odsetek od kredytu 17.121,7 zł / m-cznie
oszczędność dla jednostki 47.690,0 zł / m-cznie
W skali roku daje to kwotę oszczędności w wys. 572.280,0 zł ( tj. 47.690,0 zł x 12 m-cy) Jest to różnica pomiędzy kwotą oprocentowania zaciągniętego kredytu, a kwotą odsetek karnych naliczanych przez Wierzycieli.
Jednak należy tutaj zaznaczyć fakt, że kredyt w wysokości 4.000.000,0 zł nie pokryje w całości wymagalnych zobowiązań tj. 6.137.357,0 zł ; stanowi on zaledwie 65 % tej kwoty.

Kwota ogólna zobowiązań wymagalnych Zakładu wynosi 6.137.357,0 zł (stan na 30.04.2004 r.) co jest kwotą zbliżoną do wielkości kredytu.
W pierwszym roku spłaty kredytu (wariant I) jednostka będzie ponosiła wyłącznie koszty odsetek ( z uwagi na roczną karencję) nie ponosząc innych kosztów zadłużenia, tj. w wys. 25.681,0 zł / m-cznie. Obecnie jednostka wykazuje dodatni wynik finansowy w wysokości 58.000,0 zł czyli jest w stanie obsłużyć koszty kredytu.
Program naprawczy jednostki wskazuje na głęboką wewnętrzną mobilizację i dyscyplinę finansową oraz reorganizację, co wpływać będzie w przyszłości na generowanie zysków, a tym samym na spłatę zaciągniętego kredytu wraz z odsetkami.
Symulacji dokonano przy założeniu, że kontrakt z NFZ pozostanie na niezmienionym poziomie

Przy udzieleniu kredytu, bank pobiera jednorazowo następujące opłaty:
2% ogólnej kwoty tytułem udzielenia kredytu oraz 1 % opłata wekslowa
co daje

wariant I 180.000 zł (kwota ta odliczana jest od wartości kredytu)
wariant II 120.000 zł (j.w.)

Przyjmując roczną karencję spłaty kredytu w pierwszych 12 m-cach spłata wyglądała by następująco:

Wariant I Wariant II
I m-c spłaty


Kolejne 11 m-cy spłaty

Od 13 m-ca spłaty

Opłata prowizyjna banku */
Odsetki 8,9 % w skali roku
Razem

Odsetki miesięczne

Kapitał
Odsetki
Razem miesięcznie 180.000,0
25.681,0 zł
205.681,0 zł

25.681,0 zł

50.000,0 zł
25.681,0 zł
75.681,0 zł 120.000,0
17.121,74 zł
137.121,74 zł

17.121,74 zł

33.333,34 zł
17.121,74 zł
50.455,1 zł
*/ opłatę prowizyjną można zmniejszyć przy indywidualnych negocjacjach ; opłata ta jest pobierana od wartości udzielanego kredytu

Bank w indywidualnych negocjacjach może odstąpić od dodatkowych opłat . Ponadto należy wziąć pod uwagę fakt, że kredyt będzie udzielany w transzach i przez jednostkę sukcesywnie wykorzystywany na spłatę zadłużenia . Jest to korzystna forma z punktu widzenia malejących kosztów obsługi zadłużenia, które mogą być indywidualnie negocjowane przez jednostkę z wierzycielami.

Zakład w pierwszym roku spłaty kredytu, przy osiąganym zysku na poziomie 58,0 tys zł (stan na 30.04.2004r.) jest w stanie spłacać odsetki w wysokości 25.681,0 zł od udzielonego kredytu (dot. kredytu na kwotę 6,0 mln zł)
W planie na 2004 zostały zabezpieczone środki na spłatę odsetek od kredytu w wysokości 30,0 tys. zł / miesięcznie (tab. 2a – poz C pozostałe koszty finansowe 360,0 tys.zł)
Należy zauważyć że przy tych założeniach kosztów, Zakład osiągnie dodatni wynik finansowy w wys. 13,0 tys zł , co również jest dodatkowym zabezpieczeniem na obsługę kredytu.
W chwili obecnej misięcznie koszty obsługi zadłużenia mogą wynosić 64.811,0 zł. Uwzględniając zaplanowane przez jednostkę środki w wys. 30,0 tys. zł / m-cznie oraz generowany zysk na działalności podstawowej, Zakład obecnie nie byłby w stanie regulować swojego zadłużenia
W następnych latach, kiedy będzie wymagana spłata kredytu wraz z odsetkami tj. kwota 75.681,0 zł (przy kredycie na kwotę 6,0 mln zł) Zakład jest w stanie wygenerować wolne środki na jego spłatę, ponieważ nastąpi relatywny spadek obciążeń związanych z obsługą zadłużenia (pokryte częściowo zaciągniętym kredytem)

W związku z powyższym uzyskanie kredytu przez jednostkę jest korzystniejsze niż utrzymywanie istniejącego zadłużenia z jednoczesnym narastaniem długu (bez możliwości spłaty z nadwyżek finansowych)

Przy ścisłej dyscyplinie budżetowej , odpowiednim trybie negocjacyjnym kierownictwa jednostki z wierzycielami uwzględniającym dogodne umorzenia i ugody , Zakład będzie mógł pokryć zadłużenia uzyskanym kredytem i jednocześnie wygenerować zyski w późniejszym okresie działalności.
Jednocześnie należałoby wprowadzić odpowiednie obwarowania przy procedurach tworzenia istotnych warunków zamówienia (udzielenie kredytu wymaga zastosowania procedur przetargowych zgodnie z Ustawą Prawo o zamówieniach publicznych) w postaci wyznaczenia z ramienia organu założycielskiego osoby do współtworzenia specyfikacji istotnych warunków zamówienia oraz do udziału w pracach komisji przetargowej.
Ponadto wskazane jest zawarcie z Dyrektorem jednostki umowy poręczenia i wprowadzenie tam min. zapisu o nadzorze organu założycielskiego nad prawidłowym wykorzystaniem i rozliczaniem kredytu oraz zobowiązanie kierownictwa jednostki do bezwzględnego utrzymania dyscypliny budżetowej oraz do wypracowania najkorzystniejszych warunków spłaty istniejącego zadłużenia z wierzycielami

Biorąc pod uwagę powyższe należy przyjąć , że jedynym zasadnym rozwiązaniem jest ubieganie się przez jednostkę o kredyt w wysokości 6.000.000,0 zł - pokrywający w całości zobowiązania wymagalne.

Specjalistyczny Publiczny Wojewódzki Zespół Gruźlicy i Chorób Płuc w Szczecinie jest Zakładem, który obecnie jako jedyny zasługuje na wsparcie finansowe ze strony organu założycielskiego ponieważ jego sytuacja finansowa zabezpiecza bezproblemową spłatę zaciągniętego kredytu z jednoczesnym procesem oddłużeniowym.
W rankingu Zakładów Opieki Zdrowotnej, po szczegółowej analizie przychodów, kosztów i zadłużenia SPW ZgiChP w Szczecinie znajduje się na 3 miejscu (Tab 6)
Należy stwierdzić, że:
1). WSPR Szczecin generuje wysokie zyski . Zobowiązania wymagalne wynoszą 1.182,0 tys zł i stanowią 70 % należności wymagalnych. Zakład jest w stanie samodzielnie uporać się z oddłużeniem jednostki.
2) WOTUoAiW w Stanominie generuje zyski i nie ma zobowiązań wymagalnych.
3) SZUzdr. Kolejarz w Kołobrzegu generuje zyski i nie posiada zobowiązań wymagalnych
4) SP ZOZ w Kołobrzegu, wg stanu na 30.04.2004 r wypracował zysk na poziomie 74,0 tys zł , ( rok 2003 zamknięty został stratą w wys. –7.604,0 tys zł); Należy zaznaczyć że na ten wynik wpływ ma wartość przychodów wykonana powyżej kwot wynikających z umów z NFZ. W rozliczeniu kosztów nie ujęto odpisów aktualizujących należności. To w konsekwencji w następnych miesiącach spowoduje ujemny wynik finansowy. Zakład posiada jednak bardzo duże zobowiązania wymagalne w wysokości 17,0 mln. Zaciągnięcie przez Zakład kredytu (z poręczeniem organu założycielskiego) jest w tym przypadku nie zasadne z uwagi na fakt iż musiałby być to kredyt o kwocie równej zobowiązaniom wymagalnym a i tak Zakład nie wypracował by wolnych środków na spłatę tego kredytu.
5) WOMP-ZCLiP w Szczecinie generuje zyski i nie ma zobowiązań wymagalnych.
6) Pozostałe jednostki wykazują ujemne wyniki finansowe ; nie są w stanie wygenerować środków na spłatę kredytu

SPW ZgiChP w Szczecinie posiada odwrotny niż pozostałe jednostki stosunek zadłużenia do uzyskanych przychodów kwartalnych Zadłużenie na koniec I-go kwartału jest znacznie wyższe niż jego kwartalne przychody co powoduje, że nie będzie w stanie samodzielnie , przynajmniej częściowo, w krótkim czasie uregulować zobowiązań